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Relevamiento de emisiones de títulos y otras
obligaciones externas del sector privado |
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(Comunicación “A” 3602) |
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Disponer de información estadística detallada y
actualizada sobre los pasivos externos del sector privado no financiero y
el sector financiero para la administración de la política cambiaria. |
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Ampliar la cobertura de las estimaciones del
balance de pagos. |
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Títulos de deuda emitidos en el país y en el
exterior. |
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Pasivos con residentes del exterior por
cualquier concepto y tipo de acreedor. |
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El
sector financiero deberá, adicionalmente, consignar información sobre los
créditos documentarios utilizados y no utilizados, los pasivos eventuales
con el exterior por letras avaladas y cartas de crédito stand-by, y los
montos de las líneas de crédito del exterior disponibles y no utilizadas.. |
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Según el detalle de los datos que será
requerido en cada caso, las operaciones han sido clasificadas en tres
modos: |
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MODO PRESTAMO: se deberá consignar el saldo
adeudado a la fecha informado y el detalle completo de los movimientos
asociados a la operación. |
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Comprende las emisiones de títulos, anticipos o prefinanciación de
exportaciones, préstamos financieros, préstamos para financiación de
importaciones, etc. |
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MODO CUENTA CORRIENTE: se informará en forma
consolidada el saldo total con el acreedor a la fecha informada y el
detalle de los movimientos en totales mensuales. |
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Comprende las deudas por importaciones de bienes financiadas en
cuenta corriente o mediante cobranzas y los saldos aplicados de líneas de
crédito del exterior de las entidades financieras locales. |
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MODO SALDO: en cada operación se deberá informar
en forma consolidada, consignando el saldo total con el acreedor y
detallando el perfil proyectado de cancelación en totales mensuales. |
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Abarca obligaciones con el exterior por compras/ventas a término,
utilidades y dividendos puestas a disposición no transferidas, obligaciones
por servicios, etc. |
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Las presentaciones realizadas tienen carácter de
declaración jurada, pero no es necesaria la certificación de auditor
externo. |
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Los datos consignados en los distintos cuadros
se refieren siempre a la situación de cada operación a la fecha de
referencia informada. |
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Los montos deben ser expresados en unidades sin
decimales de la moneda de la operación. |
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No debiéndose considerarse como monto
desembolsado o pendiente a ningún compromiso futuro de entrega de fondos o
bienes por parte del acreedor que no se haya efectuado aún. |
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El saldo pendiente comprende el principal
recibido, los intereses capitalizados y los intereses vencidos no pagados
que no habían sido cancelados a la fecha de referencia. No deberá incluirse los intereses
devengados no vencidos. |
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Cada renovación o refinanciación deberá
consignarse como una operación nueva.
Se considerará que los “nuevos” fondos han sido utilizados para
cancelar la operación original. |
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El ingreso o no de los fondos al país está
referido a la operación vigente, las renovaciones o refinanciaciones
directas del exterior deberán ser consideradas como desembolsos no
ingresados al país, independientemente del hecho que el préstamo original haya
sido o no ingresado. |
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CUADRO A: Datos del deudor |
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El
aplicativo realizará automáticamente las siguientes validaciones: |
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A nivel de campo (rangos, valores lógicos,
fechas, etc). |
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A nivel de cuadro (límites de montos, omisiones
de datos, etc.). |
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A nivel de operación (cruce de información entre
los distintos cuadros, concordancia entre los stocks y los flujos
informados en dos períodos, etc.) |
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En cada caso emergerá una ventana detallando el listado de errores que se hubieran producido. |
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Identificación del Deudor (CUIT, CUIL, CDI) |
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Denominación Legal |
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Domicilio Legal |
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Contacto |
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Dirección de e-mail |
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Teléfono |
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En caso que la fecha de referencia a declarar no
exista previamente, se deberá habilitarla antes de iniciar la carga de las
operaciones. |
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En la primera presentación se deberá indicar el
período inicial. |
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En las sucesivas presentaciones se irán agregando
los nuevos períodos a ser informados. |
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Al generar un nuevo período se procederá a
trasladar las operaciones del período anterior al actual generado. |
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A los efectos de informar las novedades deberá
“modificar” el registro de cada operación en el nuevo período. |
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Identificación de la operación |
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Número de la operación |
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Deudor |
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Período declarado |
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Entidad elegida para presentar la información |
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Caracterización del tipo de operación y del
acreedor |
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Tipo de operación |
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Datos del acreedor (tipo, denominación, e-mail,
país de residencia) |
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3. Características generales |
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Fecha de origen |
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Fecha de vencimiento original |
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Moneda de origen |
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4. Monto
total desembolsado y monto pendiente |
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Montos Total Desembolsado |
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Monto pendiente a la fecha |
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5. Tasa, periodicidad y forma de pagos de los
intereses |
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Modalidad de pago de intereses |
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Periodicidad de pago de intereses |
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Próximo vencimientos de los intereses |
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Tasa o spread que se paga. |
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6. Existencia y detalle de garantías u opciones |
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Si
la operación incluye activos colaterales, garantías otorgadas por terceros,
opciones, warrants o contrato de swaps. |
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Si el título está en manos de un único tenedor,
la carga será idéntica a cualquier operación de modo préstamo. Con la salvedad que se permitirá
consignar a un acreedor residente en Argentina. |
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Si el título está en manos de múltiples
tenedores, implicará modificaciones en la carga: |
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En lugar de denominar al acreedor se denominará
el título |
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En lugar del país del acreedor se designará el
porcentaje de tenencia de no residentes (de no conocerse se estimará en
base a la colocación primaria o a la información del banco pagador de los
intereses) |
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Para cualquiera de las dos alternativas además
de los datos generales se informará: |
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País de legislación |
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Precio de emisión |
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En el modo cuenta corriente sólo será posible
elegir entre aquellas opciones existentes en la Lista de Acreedores en
Cuenta Corriente. |
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Previa a la carga de las operaciones deberán
indicarse dichos acreedores, definidos por: Denominación, Tipo de Acreedor,
País de residencia y Moneda de la deuda. |
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Sólo se admitirá una única operación de Cta.
Cte. y/o Cobranzas por importación de bienes para cada acreedor de cuenta
corriente definido. |
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Si se tienen saldos pendientes en distintas
monedas con el mismo acreedor, se considerará como si fuesen acreedores
distintos (uno por moneda), informándose por separado. |
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Por colocación o desembolso se entiende
cualquier incremento del saldo adeudado de la operación que no corresponda
a atrasos de intereses vencidos no pagados. |
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Se indicará la fecha de recepción, el monto y el
concepto correspondiente a cada desembolso de la operación. En el modo cuenta corriente, se
considerarán los totales mensuales. |
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No se deberá completar para las operaciones del
Modo Saldo. |
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En operaciones del modo préstamo, los
desembolsos de períodos anteriores se indicarán con los códigos 91
(ingresado al país) y 92 (No ingresado al país), permitiendo detallar en el
Cuadro C1 para ingresos al país del período de dichos desembolsos. |
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La suma de los desembolsos del período
anterior + aquellos informados en el actual deber ser igual al monto
desembolsado informado en el Cuadro B.
En caso contrario surgira el siguiente error: |
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C008: “El total de desembolsos (Cuadro C) no
coincide con el Monto Total Desembolsado (Cuadro B)” |
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Sólo requerido para operaciones del Modo
Préstamo. |
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Se indicará el detalle de los desembolsos o
colocaciones informadas en el Cuadro C como ingresadas total o parcialmente
al país para el actual período. |
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Entidad por la cual se realizó el ingreso |
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Fecha del mismo |
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Monto ingresado |
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Este detalle deberá ser consignado cualquiera
haya sido la fecha del desembolso. |
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La suma de los ingresos no podrá superar el
total del desembolso. |
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Se indicará el detalle de los desembolsos o
colocaciones producidos en períodos anteriores, que fueron ingresados en el
actual período. |
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Entidad por la cual se realizó el ingreso |
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Fecha del mismo |
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Monto ingresado |
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Podrán declararse nuevos ingresos para
desembolsos declarados previamiente como total o parcialmente ingresados al
país (concepto 01). |
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También se permitirá declarar los ingresos del
período correspondientes a desembolsos que previamente habían sido
consignados como “no ingresados al país” (concepto 02). |
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La suma de los ingresos no podrá superar el
total del desembolso. |
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Por cancelación del principal se entiende
cualquier disminución del saldo adeudado de la operación que no corresponda
a pagos de intereses vencidos no pagados. |
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Incluye pagos, renovaciones, capitalizaciones,
condonaciones, cesiones a otros deudores, etc. En el caso de cuenta corriente también se incluyen las notas
de crédito emitidas por el acreedor. |
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Se indicará el concepto, la fecha de realización
y el monto correspondiente a cada cancelación de la operación. En el modo cuenta corriente, se
considerarán los totales mensuales. |
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No se deberá completar para las operaciones de
Modo Saldo. |
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Comprende dos partes: |
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Atrasos (Capital e Intereses Vencidos y no
Pagados). |
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Proyección de Vencimientos. |
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Fecha de cada cancelación del principal
proyectada |
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Monto a cancelar |
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Los atrasos se informarán por el total acumulado
a la fecha de referencia. |
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En los modos saldo y cuenta corriente deberá
consignarse totales mensuales en la proyección. |
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En caso de no existir un cronograma de
vencimientos acordado con el acreedor, se deberá consignar el cronograma de
pagos más probable a criterio del declarante. |
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La suma de atrasos (capital e intereses
vencidos y no pagados) + la proyección de vencimientos del capital, deberán
ser exactamente igual al Monto adeudado pendiente (En Cuadro B). En caso
contrario surgirá el siguiente error: |
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B047: “El total de atrasos y proyecciones de
vencimietos (Cuadro E) no coincide con el Monto Pendiente (Cuadro B)” |
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La información que presenten los usuarios tendrá
que mantener consistencia entre el período actual y los informados
anteriormente. |
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La variación de los montos pendientes de
principal para cada operación en un período tendrá que ser explicada
exactamente por sus flujos asociados en dicho período. |
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En caso de que no se llegue a dicha consistencia
el aplicativo arrojará el error B055: “Los flujos (Cuadros C y D) no son
consistentes con la variación del monto pendiente en el período ”. |
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Según el tipo de operación y que se declare el
aplicativo requerirá completar los cuadros C, C1, D y E de cada operación. |
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Si se omite uno de ellos aparecerá un mensaje
indicando el cuadro faltante, el Nº de operación y el período: |
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B048 “Falta informar el Cuadro E para
esta operación” |
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B049 “Falta informar el Cuadro C para
esta operación” |
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B050 “Falta informar el Cuadro C1 para esta operación” |
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Intereses pagados: no es necesario detallar los
pagos realizados, siendo suficiente declarar las condiciones acordadas para
su pago en el Cuadro B (existe una opción para quien no abona intereses
bajo ninguna modalidad). |
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Devengamiento de intereses: los intereses sólo
serán declarados como monto pendiente si ocurrido su vencimiento están
pendientes de pago o han sido capitalizados. |
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Capitalización de intereses: existe un acuerdo
para no pagar intereses e incorporarlos a su vencimiento al principal, se
considerará como nuevo desembolso incluido en el monto total desembolsado
(Cuadro B) y detallado con el concepto especifico en el Cuadro C. |
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Intereses Vencidos y No Pagados: corresponde a
intereses que no fueron abonados cuando correspondía y aún no han sido
cancelados. Se debe incluirlos en
el monto pendiente (Cuadro B) y
detallarlos por separado en el Cuadro E.
No debiéndose indicar su cancelación en el Cuadro D. |
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Si se cancela la totalidad de una operación
previamente informada, en el actual período se deberá informar: |
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Cuadro B:
ingresar que Monto Pendiente = 0 |
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Cuadro D:
detallar como se produjo la cancelación |
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Cuadro E:
debe consignarse sin datos |
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La operación será considerada como válida en los
períodos anteriores, no siendo traslada al próximo período. |
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El deudor y acreedor acuerdan modificar las
condiciones originales de la operación (fecha de vencimiento final, tasas
de interés, etc.). |
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Cada renovación o refinanciación deberá
consignarse como una nueva operación, considerando que se desembolsaron
“nuevos” fondos que han sido utilizados para cancelar la operación
original. |
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Se debe cancelar la operación renovada o
refinanciada indicando que en el nuevo período el monto pendiente (cuadro
B) es igual a 0 y utilizando el concepto 03 “nuevos prestamos del exterior
no ingresados al país ....” en el cuadro D. |
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Se deberá agregar una nueva operación
describiendo las nuevas condiciones acordadas, consignando |
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Fecha de origen: se indicará la fecha de la
refinanciación. |
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Monto desembolsado: se indicará el monto total
refinanciado. |
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Concepto de desembolso: “Desembolso o Colocación
no ingresada al país” (Concepto 02). |
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El acreedor previamente declarado cede el
derecho de cobro a otro sin que se modifiquen las demás características de
la operación. |
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Se debe cancelar la operación anterior indicando
que en el nuevo período el monto pendiente (cuadro B) es igual a 0 y
utilizando el concepto 11 “Modificación del acreedor declarado” en el
cuadro D. |
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se agregará una nuevo operación con los datos
del nuevo acreedor y detallando nuevamente otras características de la
operación ya declarada, excepto: |
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Fecha de origen: se indicará la fecha en que se
produjo el cambio de acreedor. |
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Monto desembolsado: se indicará el monto de
principal pendiente al momento en que cambió el acreedor. |
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Concepto de desembolso: “Nuevo Acreedor en
operaciones ya declaradas” (Concepto 06). |
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Se debe cancelar la operación en moneda
extranjera indicando que en el nuevo período el monto pendiente (cuadro B)
es igual a 0 y utilizando el concepto 08 “Deuda Convertida a Pesos” en el
cuadro D. |
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Se deberá agregar una nueva operación denominada
en pesos consignado las condiciones acordadas a la deuda pesificada,
consignando |
|
Fecha de origen: se indicará la fecha de la
pesificación. |
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Monto desembolsado: se indicará el monto en
pesos equivalente. |
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Concepto de desembolso: “Conversión a pesos de
pasivos con el exterior” (Concepto 05). |
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Si existiese una operación mal incluida o con
errores en los campos no modificables para su eliminación se debe utilizar
el botón “QUITAR”. |
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En los datos eliminados el sistema mostrará una
fecha de baja y ya no serán tenidos en cuenta como elementos integrantes de
la declaración. |
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Las operaciones pactadas originalmente en una
moneda de la Eurozona (marcos alemanes, liras italianas, etc.) que fueron
redenominadas en Euros, se indicará que la moneda de origen es el EURO. |
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Cualquier flujo previo, se deberá expresar en
EUROS empleando la relación utilizada en la conversión (deuda expresada en
moneda original / deuda en euros). |
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Completada la carga de todas las operaciones que
deben declararse, se puede proceder a generar la presentación indicando: |
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Identidad del deudor |
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Fecha de generación (es independiente de la
fecha de referencia informada). |
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Al ejecutar el proceso se realiza una validación
de todos los datos, en caso de existir errores el aplicativo no permite la
generación. |
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En caso de no existir ninguna dificultad,
emergerá una ventana con un cuadro resumen de los datos contenidos, que
permite continuar con la creación de los archivos. |
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Dicha ventana tiene la opción de cancelar el proceso, brindándole al declarante la
posibilidad de comprobar los datos existentes sin necesidad de completar la
generación de la presentación. |
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El aplicativo generará un archivo por cada
entidad que haya sido consignada en las distintas operaciones. La generación de los archivos producirá
un bloqueo en todas las operaciones existentes. |
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El deudor presentará un diskette con dicho
archivo en cada una de las entidades y éstas ante el Banco Central. |
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El Banco Central procesará y validará la
información colocando un archivo con los resultados de validación a través
de internet. |
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El deudor deberá bajar dicho archivo y
ejecutarlo utilizando la opción disponible para desbloquear las
operaciones. |
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Los registros rechazados deberán presentarse
nuevamente. |
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Los aceptados quedarán habilitados para generar
futuras presentaciones, utilizando los datos ya consignados. |
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En cada pantalla hay una ventana en la parte
inferior que brinda información complementaria sobre el campo activado. |
|
Consulta de las diferentes tablas de códigos
disponibles (menú archivo + tablas de código). |
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Consulta de las comunicaciones y diferentes
documentos explicativos (menú documentos + documentos), incluyendo la descripción de las secuencias de
carga y presentación. |
|
Consulta de la guía de uso con ejemplos
especificos de carga. |
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En caso de dudas deberá comunicarse con la
entidad financiera a través de la cual realizará la presentación. Ésta se
comunicará con el BCRA en caso de ser necesario. |
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